重庆工程职业技术学院科研经费管理办法

（试行）

第一章 总 则

第一条 为了加强科研经费管理，确保科研经费专款专用，进一步提高科研经费的使用效益，促进学院科研事业的发展，鼓励多渠道争取科研经费，调动广大教师、科研人员从事科研的积极性，特制定本办法。

第二条 科研经费根据来源分为以下三类：

1.纵向科研经费是指由国家、部、委、省、市政府部门及国家、省部级重点实验室等提供的科学研究经费（以下简称：纵向经费）；

2.横向科研经费是学院教职工与企业合作开发、研究及开展“四技”（技术转让、咨询、服务、培训）服务项目而争取到的经费（以下简称：横向经费）；

3.学院科研计划立项或由本院划拨的经费，包括学院为各种纵向科研项目配套的经费、引进人才科研启动费等（以下简称：院级经费）。

第三条 科研经费的管理实行分类管理、专款专用的原则。

第四条 纵向经费的管理同时执行该类课题上级相关管理规定。

第五条 科研经费资助情况如下：

1.学院对以我院为主持单位申报获批准立项的纵向科研项目，其经费配额原则上按项目下达部门当年下拨经费的实际可使用部分1:1进行配套，国家级项目配套后总经费不低于20000元，省部级项目配套后总经费不低于10000元，厅局级项目配套后总经费不低于5000元。

2.对于只立项没有经费的指导性计划项目，国家级项目学院提供科研经费10000元，省部级项目学院提供科研经费5000元；厅局级项目学院提供科研经费4000元。

第二章 管理职责

第六条 科研经费的管理、监督部门为学院科技、财务和纪检审计等职能部门。

第七条 各种科研经费全部纳入学院财务统一管理、分类核算，并确保科研经费专款专用。学校为有科研经费的教师、科研人员建立科研项目经费账号，下设具体项目明细，长期使用。

第八条 对科研经费原则实行一项一户制，科技处根据项目认定书、合同书、批文、到位经费等建立科研经费本，并对经费用途明确进行划分，报财务处建立科研项目经费账号，盖章后生效。

科研经费本分三类：《院级项目、科研启动、项目配套经费本》（封面为红色）、《纵向项目科研经费本》（封面为绿色）、《横向项目科研经费本》（封面为蓝色）。

项目每笔科研经费到账后，由财务处向科技处发出到账通知，科技处制作入账单据，一式三联，第一联留底，第二联财务留存，第三联项目承担部门留存。

第九条 科技处的科研经费管理职责

1.贯彻、执行上级部门有关科研经费管理政策；

2.负责提出年度院级科研经费资金总预算建议；

3.建立科研经费本，审核科研经费执行计划；

4.对大额科研经费的使用进行审批和监督；

5.对项目结束后的经费决算进行审核；

6.定期清理已结项目，并通知财务处。

第十条 财务处的科研经费管理职责

1.依据立项通知为科研项目建立科研项目经费账号；

2.负责核审年度院级科研经费资金预算和专项科研资金预算；

3.对科研经费实行财务管理和会计核算，并负责科研经费决算；

4.执行科研经费管理规定，对不符合管理规定的支出，不予报销；

5.对科研总经费进行汇总和统计；

6.监督检查科研经费的管理和使用。

第十一条 项目负责人的科研经费管理职责

1.负责编制项目的经费执行预算；

2.遵守有关规定使用到账经费；

3.每年年底向所在部门和科技处上报年内项目经费执行情况报告；

4.接受管理部门的监督检查，结题时，上报经费执行决算表，及时办理结账手续；

5.配合科技处、财务处做好科研经费的管理工作；

6.对科研经费使用的真实性、有效性承担经济及法律责任；

第三章 经费使用原则和支出范围

第十二条 科研经费的使用原则

1.科研经费只能用于科学研究工作的开支，实行专款专用，严禁挪用或滥用，并严格按照立项时科研经费预算计划执行；

2.科研经费的使用必须符合财务管理制度、有关文件或合同规定；

3.纵向经费的使用应严格执行项目来源上级部门的有关管理规定，对未规定的执行本规定。

第十三条 科研经费的使用范围

1.纵向经费的使用范围

（1）项目办公、交通费；

（2）项目调研差旅、参加学术会议差旅费；

（3）项目申报费用；

（4）购买图书资料费，购买材料、元器件、仪器、设备费；

（5）与外单位的协作费；

（6）有关的学术研讨会、论文版面费；

（7）项目研究必要的专家论证、咨询费；

（8）项目阶段性成果评审费，项目完成后鉴定费等；

（9）杂支费（科研用电话、网络及私车公用的汽油费、过路费和存车费等相关费用）。

2.横向经费的使用范围除纵向经费的使用范围内容外，还包含合同或协议规定的使用范围及课题组劳务费。

3.院级经费的使用范围

（1）项目办公、市内公共交通费；

（2）项目外地调研差旅费；

（3）项目申报费用；

（4）购买图书资料费；

（5）购买材料、元器件、仪器、设备费；

（6）有关的学术研讨会、论文版面费；

（7）项目研究必要的专家论证、咨询费；

（8）项目阶段性成果评审费，项目完成后验收费等。

第十四条 业务费、差旅费、课题研究费、专家评审费、劳务费等支出，严格预算管理，一般参照课题申报时的经费计划制定预算，经科技处批准后执行。项目鉴定费，省部级及以上项目一般预留5000元，厅局级项目一般预留3000元。

第四章 经费使用管理

第十五条 纵向经费的管理

1.评审费、咨询费、论证费等劳务费支出，须经科技处批准，并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。研究生、本专科生助研劳务费支出须根据助研协议及有关标准，经科技处审批后发放。

2.购置图书资料，一次性支出500元以上的，办理入库手续，实行单独管理。所购图书资料个人保管和使用。

3.购置元器件、仪器、设备、软件等，单价在10000元（含）以上的，购买前须向科技处提出申请，并填写请购单，购买程序按学院规定执行。购买后，须到资产处办理有关的验收、入库手续方可报销。采购仪器、设备，单价在20000元（含）以上的，须经院分管领导审批后购买。

4.科研协作费(包括加工费、测试费、软件开发费、研制开发费等)，须与对方签订合同（或协议），合同（或协议）须经科技处审核。

5.科研经费的转拨须经科技处审批。申请转拨经费的项目负责人应向科技处提供项目合作合同（或协议）和其他必要的资料，否则不予批准。经费转拨业务由财务处统一办理。

6.招待费、礼品费等费用不得报销。差旅费标准参照学校规定执行。

7.经费使用不得超支，项目负责人在项目完成后做出经费决算报告，由科技处确认；纵向科研课题财务决算，由科技处上报项目主管部门。

8.在保证项目完成的情况下,纵向科研经费用于杂支费用的总额不得超出到账科研经费总额的15%。

第十六条横向经费的管理

1.评审费、咨询费、论证费等劳务费支出，须经科技处批准，并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。研究生、本专科生助研劳务费支出须根据助研协议及有关标准，经科技处审批后发放。

2.凡购置单价在1000元（含）以上元器件、仪器、设备、软件等，填写请购单购置，经科技处批准,符合合同规定的，经批准后可免入库手续。

3.在保证项目完成的情况下,横向科研经费用于杂支费用的总额不得超出到账科研经费总额的20%。

4.科研项目经费支出中涉及的税收部分在项目到账经费中开支，个人所得税由受益人自理。横向科研经费税后各种劳务开支，在项目完成后，不得超过40%，并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。劳务费支出，按学校相应管理规定执行。

5.科研经费的转拨须经科技处审批。申请转拨经费的项目负责人应向科技处提供项目合作合同（或协议）和其他必要的资料，否则不予批准。经费转拨业务由财务处统一办理。

第十七条 院级经费的管理

1.评审费、咨询费、论证费等劳务费支出，须经科技处和分管院长批准，并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。

2.购置图书资料，一次性支出500元以上的，办理入库手续，实行科技资料单独管理，所购图书资料个人保管和使用。

3.购置元器件、仪器、设备、软件等，单价在1000元（含）以上的，购买前须向科技处提出申请，并填写请购单。购买后，须到资产处办理有关的验收、入库手续方可报销。采购仪器、设备，单价在5000元（含）以上的，须经分管院领导审批后购买。

4.科研协作费(包括加工费、测试费、软件开发费、研制开发费等)，需与对方签订协议或合同，合同须经科技处审核。

5.飞机票费、礼品费、招待费等费用不得报销。不得支出国际差旅费，国内差旅费标准参照学校规定执行。

6.论文版面费仅限中文核心以上期刊和国际会议论文。

7.不得将科研经费以任何名义转拨给合作单位。

8.项目经费不得用于购置照相机、计算机及土建、实验室改装等设备。

第十八条 严禁弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财务纪律的行为，对科研经费使用中的违规行为，有关部门有权采取措施追究项目负责人的责任，冻结经费，中止项目。造成重大经济损失和严重不良影响的，依据规定有权采取相应处罚措施。

第五章 管理经费的提取

第十九条 为支持科研工作的开展，对科研项目按一定比例提取管理费，管理费用于支持学校和院(部)的科研活动。主要支出范围有：科研业务、项目论证、会议差旅、学术活动、改善科研条件、房租水电费等方面。

第二十条 科研管理费的提取

1.纵、横向项目经费均按到账经费提取一定的科研管理费，并建科研项目管理费专用账号，进行统一管理，项目科研管理费标准见附表。

第六章 经费的审批与监督

第二十一条 科研经费的审批权限

纵向经费:

一次性支出在2000元以下的，须经科技处负责人签字方可报销。

一次性支出在2000元（含2000元）以上的，须经学院分管院长签字方可报销。

横向经费:

一次性支出在5000元以下的，须经办人、项目负责人签字后报销。

一次性支出在5000元（含5000元）～10000元以内的，须经科技处负责人签字方可报销。

一次性支出在10000元（含10000元）以上的，须经学院分管院长签字方可报销。

第二十二条科技处和财务处要严格遵守国家有关规章制度，对项目负责人使用科研经费进行监督和管理，科研经费报账票据应以当年度票据为准，报账票据应为财务制度认可的规范票据。

第七章 附 则

第二十三条 本办法自印发之日起执行，原相关规定同时废止。

第二十四条 本办法由科技处负责解释。